店面淡旺季差别明显，现金流别只记一笔总账

做餐饮、零售或季节性服务，旺季每天都有进账，很容易产生一种感觉：手里的钱一直在增加。

等到淡季到来，房租、工资和日常费用照常发生，才发现旺季留下的数字没有想象中充足。问题常常不在生意有没有收入，而在于所有钱都记在了一笔总账里。

经营收入不要等同于可用余额

当天收进来的钱，有一部分要用于补货，有一部分对应尚未完成的服务，还有一部分需要留给固定支出。只看账户余额，会把几个用途不同的数字混在一起。

固定支出单独列一张表

房租、工资、水电、平台费用和家庭必须承担的开支，可以按月列出。先看这些确定会发生的项目，再判断旺季收入中有多少可以真正留下。

临时支出不要塞进“其他”

设备维修、退换货、促销物料和临时用工，看起来每次金额不一定大，积累起来却会改变整月结果。写清日期和原因，下一年进入同一季节时才有参考。

淡旺季明显的经营，不能只拿最好月份推算全年。把收入、固定支出和临时支出分开，至少连续记录几个月，才能看出真正的节奏，也更容易决定该留多少缓冲。